一、1-4月份财政预算执行情况

（一）收入方面：

1-4月份，全市财政收入累计完成519437万元，占预算的44.17%，比上年同期（下同）增长37.74%，增幅排全省17个市的第5位，高于全省平均增幅6.54个百分点，占全省财政收入比重为23.08%，比上年同期提高1.09个百分点。其中：上划中央收入累计完成265850万元，占预算的41.85%，增长36.01%；地方收入完成234663万元，占预算的47.78%，增长33.46%。

分部门看，国税部门组织收入28.94亿元，占计划的40.52%；市地税部门组织收入16.95亿元，占计划的45.98%；省地税直属局组织收入2亿元，占计划的31.15%；财政部门组织收入3.45亿元，占计划的43.82%；其他部门组织收入6017万元,占计划的24.84%。

分项目看，1-4月份，全市地方各项工商税收完成167858万元，增收28467万元，增长20.42%；契税和耕地占用税完成17927万元，增收8288万元，增长85.98%；企业收入（不含上划中央和省级企业所得税）完成25468万元，增收11357万元，增长80.48%；地方各项非税收入完成23410万元，增收12601万元，增长85.78%。其中：行政性收费、罚没收入、专项收入分别完成9869万元、4615万元和7524万元，增长244.46%、51.71%和14.5%。

（二）支出方面：

1-4月份，全市财政支出累计完成143598万元，占预算的25.5%，比上年同期增长18.59%。其中，市本级支出54392万元，占预算的20.6%，增长14.12%；七区支出49082万元，占预算的30.18%，增长8.76%；三县支出40124万元，占预算的29.41%，增长41.78%。

从主要支出项目完成情况看，抚恤与社会救济、基本建设、文教科卫和公检法司支出增长较快，分别完成6110万元、25875万元、37626万元和12167万元，增长36.14%、29%、20.9%和19.65%。企业挖革改、城市维护费、专项支出下降，分别完成2540万元、9109万元和1392万元，下降65.84%、37.36%和40.72%。其中，企业挖革改支出下降主要是去年兑现县区工业园区基础设施建设贷款贴息在4月份反映，今年将在5月分反映；城市维护费支出下降主要是市本级去年同期列支建委工程款和民工工资7000万元，基数较大，以及今年市容等部门因财事权下划工作尚未完成，相关支出基数尚未调整；专项支出下降主要是今年预算安排的项目支出正在做前期准备，尚未形成支出。

（三）出口退税：

1-4月份，全市累计办理出口退税（含免抵）18924万元，比上年同期增加13108万元，其中，免抵增值税7604万元，退增值税11320万元。出口退税增长较快，主要是去年底有一部分出口货物形成应退税额带入今年年初办理，数额较大。

二、1-4月份预算执行的主要特点

一是从收入总量看，全市财政收入继续保持稳定快速增长的良好势头。前4个月，全市财政收入在去年同期较高基数的基础上，继续保持快速增长，逐月累计的收入增幅分别为18.53%、18.17%、39.29%和37.74%，平均增幅比去年同期提高5.24个百分点。完成预算的进度超过序时进度10.84个百分点，比去年同期加快了1.87个百分点，是近几年同期完成进度的最好水平。

二是从收入结构看，财政收入稳定增长的机制进一步完善。一是主体税种继续保持去年以来较快增长的势头，1-4月份，增值税、消费税、营业税、企业所得税和契税等主体税种共完成40.04亿元，占财政收入总量的77.08%，比上年同期增长 35.41%，增收10.47亿元，占财政增收总额的73.58%。税收增长呈现出质量与效益协调提高态势，较好地体现了经济发展的成果。二是中央与地方收入基本保持同步较快增长。1-4月份分别比上年同期增长33.46%和 36.01%。在主体税种增长的同时，地方小税也保持了较快增长的势头，地方各项非税收入征管也得到了明显加强，1-4月份，全市各项非税收入完成23410万元，比上年同期增长85.78%。主要是自去年起，我市加大预算外收入纳入预算管理工作力度。

三是从增收来源看，重点行业和企业对税收增长的贡献较大。从上划中央“两税”完成情况看，增收主要来自卷烟、电力、化工、机械和商业，1-4月份累计入库15.12亿元，占“两税”入库总额的73.17%，增收35114万元，占“两税”增收总额的77.93%。其中，卷烟行业入库“两税”53613 万元，同比增收20813万元，增长63.45%,主要是合肥烟厂今年以来生产销售继续增长以及去年年底缓缴税款在今年年初入库因素。受能源及原材料市场价格持续上涨影响，全市来自化工、建材的增值税分别增长64.1%、60.3%。机械运输设备业入库增值税28006万元，增收3148万元，增长12.7%。从地方税完成情况看，房地产、建筑、金融、制造业、商务服务业和批发零售业是地方税收的主要来源，其中，营业税增收主要来自建筑、房地产、交通运输与金融业，累计增收15297万元，占营业税增收总额的79.59%。企业所得税增收35974万元，增长55.06%，其中外商投资企业增收18598万元，增长2.75倍，主要是安徽移动通信公司入库17122万元，同比增加14122万元；股份制企业增收17398万元，增长1.05倍。契税增收10505万元，增长1.43倍，主要是今年推行契税直征工作后，征管效率明显提高，加上房地产市场继续增长，税源相应增加。

四是从区域发展看，市区级收入增长加快，个别区提前2个月实现财政收入“任务过半”。与去年同期相比，市区级收入增长加快，增幅比去年同期提高了13.09个百分点，进度达45.73%，超序时进度12.4个百分点，其中进度较快的蜀山区、包河区、新站区和高新区分别完成57.62 %、49.02%、46.71%和46.31%，超序时进度在1个月以上。县级收入增幅有所回落,1-4月份累计增长5.86%，比去年同期回落了69.74个百分点，完成预算的32.29%，分别落后全市平均进度和序时平均进度11.88和1.04个百分点，年内组织收入任务压力较大。

五是从支出情况看，基本支出以及各项重点支出得到较好保障。1-4月份，市本级、区级、县级支出分别增长14.12%、8.76%和41.78%，基本确保了各项重点支出需要。

三、当前财政运行中需要关注的几个问题

一是财政收入增长主要集中在房地产、卷烟等少数行业上，新的增长点不多。1-4月份,全市与房地产有关的税收如营业税、契税、企业所得税、土地增值税等增长强劲,财政收入行业拉动十分明显。自去年以来,国家已陆续出台一系列政策抑制过快增长的房地产业，全省卷烟行业也处于整合之中，这种趋势使得我市财政收入后续增长存在一定的风险。另外，1-4月份财政收入完成情况较好也存在部分县区财政收入跨期入库等非正常因素。

二是县级收入增长的基础尚不稳固。1-4月份，县级收入增长较慢，支出增长快，收支增幅相差达35.92个百分点。

三是财政支出进度偏慢。1-4月份,全市财政支出滞后序时进度7.83个百分点。其中，市本级、区级、县级分别滞后12.73个、3.15个和3.92个百分点。从分项目看，企业挖革改、城市维护费、教育费附加等专项支出项目滞后较多。

从全年形势看，尽管我市1-4月份财政收入完成情况较好，但随着出口退税、取消农业税工作的推进，以及年初一次性等非正常增收因素的消失，预计自5月份起财政收入增幅将明显回落，组织收入工作仍不可懈怠。全市各级财税部门务必保持清醒头脑，在加强主体税种征管的同时，进一步加强对地方各项小税的征管，加大对各项税收优惠政策的清理，努力做到应收尽收。各级财政要切实加强对各类非税收入的管理，努力提高政府统管政府财力的能力，确保财政收入稳定增长。要切实加快支出进度，提高支出预算完成率。严格按照年度预算的安排，在保证工资发放、机关运转、社会保障等各项基本支出的同时，加快项目支出进度，切实保证重点建设、支农支出等资金及时到位。进度较慢的县区要进一步分析原因，采取有效措施，加快拨款进度，提高支出效率。