一、5月份当月财政收支情况

全市5月份完成财政收入80596万元，比上年同月增长16.94%，增幅较上月份末回落了15.56个百分点。其中：上划中央收入43190万元，增长9.26%，增幅回落了23.84个百分点；地方收入37406万元，增长27.29%。

本月增值税入库20208万元，分别较上月和去年同月下降30.65%和26.11%。增值税下降主要是市国税部门本月集中办理出口退税1800万元，同时办理“免、抵”增值税2808万元所致。除增值税外，其他收入项目本月继续增长，其中：营业税本月入库13581万元，增收6334万元，增长87.4%；企业所得税（100%）入库24176万元，增长70.1%；个人所得税（100%）入库5445万元，增长43.04%；城建税入库2875万元，增长26.43%；行政性收费和罚没收入入库2377万元，增长93.72%。影响本月增收的主要因素：一是地税部门本月集中查补、结算入库各类税款、以及罚款和加收滞纳金共2594万元，同比增收2184万元，增长5.33倍；二是本月房地产、建筑等行业提供税收继续保持较快增长，其中房地产营业税本月入库927万元，增长1倍以上，建筑业营业税入库743万元，增幅也达到84.9%。从所得税完成情况看，房地产、建筑业入库企业所得税增幅也在1倍以上；三是去年同期受“非典”影响，5月份税收基数较小。

本月财政支出基本正常。全市财政支出43073万元，增长11.29%。增长较快的依次是基建、教育和城市维护费。其中，基建支出12297万元，增长72.01%，主要是列支市政务文化新区5000万元、市传染病医院急救中心1485万元；教育支出8096万元，增长46.85%；城市维护费支出2415万元，增长47.26%。

二、1-5月份累计财政收支情况

1-5月份，全市财政收入累计完成433875万元，占预算的52%，比上年同期增长29.3%。其中：上划中央收入完成220642万元，占预算的50.55%，增长27.7%；地方收入完成213233万元，占预算的53.6%，增长31.1%。全市财政支出完成164164万元，占预算的35.5%，增长20.1%。

分级次完成情况：1-5月份，市本级收入完成262775万元，占预算的54.3%，增长20.8%，支出完成69035万元，占预算的30.5%，增长11%；区级收入完成124740万元，占预算的51.76%，增长40.17%，支出完成56129万元，占预算的44.26%，增长34.13%；县级收入完成46360万元，占预算的42.2%，增长59.7%。支出完成39000万元，占预算的35.5%，增长19.5%。

主要收入项目完成情况：上划中央“两税”（增值税75%和消费税）完成150232万元，占预算的38.74%，增长10.14%；上划中央所得税（企业所得税60%和个人所得税60%部分）完成70410万元，占预算的144.59%，增长93.32%，增幅高主要是中央、省级企业所得税下划因素；地方各项工商税收完成163694万元，占预算的53.44%，增长32.79%；农业“三税”完成13575万元，占预算的32%，增长24.1%；企业收入完成19717万元，占预算的226.9%，增长27%；各项非税收入完成16247万元，占预算的40.26%，增长25.98%。

主要支出项目完成情况：1-5月份，全市各项建设性支出完成65668万元，占预算的41.59%，增长46.99%，其中，基本建设支出32356万元，占预算的49.3%，增长1.26倍。经常性支出98496万元，占预算的32.32%，增长7.03%。除社会保障支出进度较慢外，其余支出项目基本正常。其中：行政管理费支出16214万元，占预算的45.8%，增长13.2%；公检法司支出12261万元，占预算的41.7%，增长12.9%；文教科卫支出40608万元，占预算的35%，增长22.4%。社会保障支出5929万元，仅完成预算的17.5%，进度慢，主要是省追加指标当月未形成支出，待6月份拨付使用。

1-5月份，全市财政运行呈现以下明显特点：

一是财政收入在经济发展、体制调整等多种因素带动下，持续快速增长。今年以来，全市财政收入一改以前年度“前高后低”状况，连续5个月快速增长。累计增幅与进度分别比去年同期提高了0.7和2.3个百分点，全市财政收入提前一个月实现“任务过半”。

二是收入结构进一步改善。全市财政增收主要来自税收收入。1-5月份，全市各项税收收入完成418064万元，增收95563万元，增长29.6%，占全市财政增收总额的97.09%。非税收入完成16261万元，增收3267万元，增长25.14%，占全市财政增收总额的3.32%。增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、城建税等主体税种增势强劲，共增收90081万元，增长35.4%，占税收增收总额的94.3%，占全市财政增收总额的91.5%。

三是各级财政收入完成情况普遍较好。从全市看，地方收入与上划中央收入均保持较快增长，分别比上年同期增长31.1%和27.7%。从分级次完成情况看，市、区、县各级财政收入普遍增长较快，分别比上年同期增长20.8%、40.2%和59.7%，县级收入增长相对较快，区域财政收入增长的均衡性进一步增强。从各县区完成情况看，全市11个预算单位财政收入增幅均保持在两位数以上，其中，包河区、高新区以及肥西县财政收入增幅在50%以上，多数县区收入进度超过序时进度要求。

三、关于年内的财政形势与工作建议

从全年形势看，尽管1-5月份我市财政收入完成情况较好，但年内财政形势不容乐观：一是近期国家出台了一系列加强宏观调控的政策措施，包括提高水泥、钢铁、电解铝、房地产等行业的市场准入标准，提高存款准备金率，加强对土地的审批管理，清理各类开发区和工业园区等，尤其对我市房地产、建筑业将产生较大影响，尽管由于时滞效应，目前对我市财政收入增长尚未产生较大影响，但对年内财政收入增长肯定会产生一定冲击。根据有关部门测算，这次宏观调控将影响我市经济增长1.2-1.5个百分点，相应影响我市财政收入规模约8800万元---1亿元，影响财政收入增幅约1.4个百分点。另外原材料价格上涨，电力供应短缺，使得我市部分企业生产成本加大，直接影响企业所得税和增值税增长。二是为减轻农民负担，今年下调农业税税率2.2个百分点，预计减收农业税约5000万元。三是出口退税机制改革的影响开始显现。5月份全市增值税首次出现减收。若今年我市外贸出口增长10%，市直企业出口额将达到4.75亿美元，应退税预计达到4.04亿元；三县出口额预计为0.42亿美元，预计应退税额3500万元。

从支出方面看，增支因素多，刚性强，除农业、科学、教育刚性增长外，为推动实现“五个统筹”，需要财政增加对卫生、社保以及其他社会公益事业发展方面的支出，同时还要大力支持各项经济体制改革，并承担必要的改革成本，特别是今年提高机关事业单位职工工资和离退休人员基本养老金水平，都需要增加大量财政支出。

为确保完成今年的财政收支任务，年内在抓好各项日常工作的同时，应重点抓好以下几方面工作：

一是加强收入征管，确保财政收入稳定增长。按照年初确定的预算任务，进一步分解落实，加强收入目标的责任管理。切实加强对重点税源、重点行业的监控，完善重点税源分析报告制度，及时了解税收变化情况；继续推进行政性收费和罚没收入收（罚）缴分离、票款分离工作，进一步扩大行政事业性收费纳入预算管理工作力度，除少数收费项目因特殊原因不宜纳入外，其余应全部纳入预算管理，切实加强对土地出让金、国有资产经营收益等非税收入的管理。

二是积极支持经济发展，培植新的财源。按照年度预算的安排，切实保证生产性支出特别是重点建设、支农支出等资金及时到位。及时兑现对县区工业园区基础设施建设贷款贴息政策，支持县区工业园区加快发展；发挥中小企业发展基金以及三产发展引导资金作用，加大对个体工商户、民营企业和中小企业扶持力度；完善高科技风险担保基金使用方法，认真执行针对高新技术企业以及高新技术产品的财税优惠政策，支持高新技术产业发展。

三是积极推动财政改革，充分调动各方面的积极性。结合省完善所得税收入分享改革实施意见，调整完善市对区分税制财政体制，为全市经济发展创造公平、开放、宽松的财税环境，进一步调动各级增收节支的积极性。