今年以来，我市经济承接了去年快速增长的态势，1-6月份，全市工业总产值完成306.45亿元，工业增加值完成93.1亿元，比上年同期增长30.7%，固定资产投资完成124.61亿元，增长46.4%，社会消费品零售总额完成117.17亿元，增长18.7%，进出口总额完成6亿美元，增长24%，其中出口2.9亿美元，增长34%。在此基础上，全市各级财税部门认真贯彻落实全省、全市财政工作会议精神，积极做大财政收入“蛋糕”，加强增收节支工作，加快推进财政改革，全市财政运行平稳，预算执行情况良好。

一、上半年财政收支基本情况

1-6月份，全市财政收入累计完成494378万元，占预算的59.25%，增长24.66%，按省厅统计口径，累计完成53.2亿元。其中：地方收入完成250835万元，占预算的63.05%，增长28.12%；上划中央“四税”收入完成243543万元，占预算的55.8%，增长21.28%。全市出口退税13988万元，其中，免抵增值税10050万元，退增值税3938万元，全部为本年新发生的出口退税。

分部门看，国税部门累计组织入库收入25.94亿元，占预算（年初预算，下同）的52.16%，增长15.16%；地税部门组织入库收入19.48亿元，占预算的71.59%，增长39.9%；财政部门组织入库收入3.92亿元，占预算的53.63%，增长22.12%。省地税直属分局组织收入1.72亿元,其中征收企业所得税1.47亿元。

分级次看，市本级、区级、县级财政收入均保持较快增长，其中：市本级收入完成290813万元，占预算的60.1%，增长17.9%；区级财政收入完成140731万元，占预算的58.39%，增长34.25%；县级财政收入完成62834万元，占预算的57.2%，增长39.6%。全市11个预算单位全部达到了序时进度要求，收入增幅都在2位数以上，其中高新技术开发区、肥西县和新站试验区增长突出，分别达到62.6%、58.6%和36.9%，对全市收入拉动作用明显。

1-6月份，全市财政支出完成214178万元，占预算的46.3%，增长25.1%。其中建设性支出80969万元，增长36.19%，经常性支出133209万元，增长19.17%。全市各级财政部门按照年初确定的支出预算，积极优化结构，加快进度，1-6月份支出预算执行率比去年同期提高了2.7个百分点。其中，市本级财政支出96851万元，完成预算的43.5%，增长22.6%；区级财政支出69044万元，完成预算的53.04%，增长34.36%；县级财政支出48283万元，完成预算的44%，增长18.2%。

二、地方主要收支项目增减分析

收入方面：

1-6月份，全市地方工商税收完成187773万元，占预算的61.3%，同比增收46064万元，增长32.51%，占全市地方增收总额的47.1%；企业所得税（地方25%部分）完成16234万元，占预算的100.27%，同比增收6122万元，增长60.54%；农业“三税”（农业税、耕地占用税和契税）完成25465万元，占预算的59.9%，增收3790万元，增长17.5%；其他各项非税收入完成21363万元，占预算的65.02%，增收5145万元，增长31.72%。具体分析：

    工商税收增收主要来自营业税、个人所得税以及城建税等收入项目，其中：营业税入库96605万元，增收31429万元，增长48.22%，占地方增收总额的57%。从行业看，房地产营业税增收最多，上半年入库2.51亿元，同比增收1.08亿元，增长75.52%。主要是我市房地产业延续了去年以来高速增长的惯性，1-6月份房地产投资达49.3亿元，增长52.6%，房产销售面积97.1万平方米，增长92.8%，其中住宅销售面积87.25万平方米，增长1.04倍。金融保险营业税1-6月份入库1.92亿元，增长1.18倍，主要是随着企业贷款需求和还贷能力的提高，金融企业利息收入增加较多，再加上上半年股市出现了新一轮行情，从而导致了该行业营业税增长较快。个人所得税继续表现出稳定快速增长的势头，1-6月份入库10031万元（地方25%），同比增收3969万元，增长65.47%，其中工资薪金所得代扣代缴个人所得税2.43亿元（全口径），增长32.61%。另外，今年我市部分股份公司二年一次分红派息增加，来自股息红利个人所得税5266万元，增长85.95%，增收前三位依次是明生电力、康源电热和合力股份，分别入库451万元、853万元和255万元，同比分别增收451万元、355万元和255万元。城建税和教育费附加随正税的增长而增长，上半年分别入库2.12亿元和0.8亿元，分别增长40.04%和40.84%。

企业所得税大幅增长的主要原因，一是收入口径不可比，今年省完善所得税收入分享改革，将中央、省级企业所得税按属地下划，扩大了我市收入规模；二是近几年来我市大力调整经济结构，部分行业企业效益好转，整体利润上扬，如化学原料生产企业和水电煤气供应企业1-6月份入库所得税分别增长了7.56倍和1.98倍。房地产企业所得税在产业发展以及今年开始对房地产企业实行预征所得税政策的带动下大幅增收，1-6月份入库3445万元，同比增收2140万元，增长1.64倍。

从增值税入库情况看，增幅较为平稳，1-6月份入库42375万元（地方25%部分），同比增收5523万元，增长14.99%。分行业看，商业、机械制造业增长较快，全市商业增值税1-6月份入库43026万元，增收12475万元，增长40.8%，主要是去年同期受“非典”影响基数较小，而今年以来在消费增长以及“五一”黄金周的带动下出现了恢复性增长。机器机械业增值税入库36500万元，增收14286万元，增长64.3%，该行业重点税源拉动作用十分明显，其中江淮商务车1-6月份入库增值税7549万元，同比增长2.13倍，该企业上半年汽车产量达13814台，比去年同期增加9639台，增长2.31倍，实现销售收入18.2亿元，同比增长2.41倍。出口退税改革对增值税的影响开始显现，5月份全市增值税出现了减收，上半年累计免抵退增值税达1.4亿元，随着下半年出口退税增多，增值税将面临减收局面。

契税和耕地占用税在去年高基数基础上，今年继续保持较快增长，1-6月份分别入库15901万元和2961万元，增长38.87%和69.78%，主要是加大对以前年度尾欠的清理和查补征收，同时我市进一步完善契税代征手续，统一契税收入结算账户，确保了税款应收尽收和及时足额入库，加上近年来，我市城市化步伐加快，城市规模和范围不断扩大，房地产交易持续活跃，引领契税收入较快增长。

农业税是我市今年上半年唯一减收的税种，1-6月份入库6603万元，占预算的45.35%，比去年同期下降22.14%。主要是今年农业税税率下调了2.2个百分点。按照省里的统一要求，我市各级财政部门加强组织，完善措施，及时将农业税税率调整的各项基础性工作落实到位，各乡镇在午征中坚持大厅征收，微机管理，规范征管行为，整个午征工作进展顺利，1-6月份全市三县累计完成调整后农业税任务的55.96%。

各项非税收入中，行政性收费与罚没收入完成12606万元，占预算的46.8%，增长40.3%，主要是今年我市比照省里的做法，加大行政性收费纳入预算管理力度，除少数特殊收费项目外，其余收费项目全部纳入预算管理。

地方主要支出项目完成情况：

进度较快的支出项目主要有基建、教育、行政管理费、公检法司、城市维护费和支农支出，上半年分别完成预算的57.9%、55%、56.7%、53.5%、54.6%和50.5%，均超过了序时进度要求。其余支出项目中，除专项支出进度慢外，基本正常。与去年同期相比，增长较快的有基建、社会保障和教育支出，基建支出上半年完成37974万元，增长81.9 %，其中市本级支出12828万元，增长1.36倍，主要是龙泉山垃圾处理场2000万元、传染病医院急救中心1485万元、政务区文化中心建设5000万元。各县区中，经济开发区基建支出9630万元，比去年同期增加6389万元，增长1.97倍，主要是区内道路、绿化、水电煤气等基础设施建设支出。庐阳区基建支出2258万元，增支1290万元，增长1.33倍，主要是乡镇街道社区建设1080万元以及庐阳中学基建500万元、政务区建设300万元。教育支出43545万元，增长34.1%；社会保障补助支出15952万元，增长58.1%，其中，社会保险基金补助支出9938万元，同比增加1468万元，增长17.33%；就业补助支出3958万元，同比增加3892万元，增长58.97倍。

    总的来看，上半年我市各级财政部门严格按照年初人代会批准的预算办事，积极优化支出结构，加快支出进度，基本确保了各项重点支出需要。

三、上半年预算执行特点及存在的主要问题

一是财政收入保持较快增长，但近两个月增幅有所回落。今年以来，在市委市政府的正确领导下，在省厅的大力支持下，我市上下认真贯彻落实科学的发展观，积极加快四大基地建设，促进新一轮经济增长，全市经济开局良好，为财政增收奠定了基础，全市财政收入一季度增长27.5%，至4月末增幅达32.5%，5、6月份，在国家宏观调控以及出口退税等政策性减收因素影响下，财政收入增幅有所回落，其中1-5月份增幅比1-4月份回落了3.2个百分点，1-6月份又比1-5月份回落了4.64个百分点，从整个上半年情况看，尽管近2个月出现回落，但累计增幅仍保持在较高水平，进度快于序时进度。

二是收入结构有所改善，但财政收入增长与财力增长不同步问题依然存在。从分级次完成情况看，上半年我市地方收入增幅高于上划中央“四税”收入增幅6.8个百分点，地方收入占财政收入的比重为50.74%，比上年同期提高了1.37个百分点。营业税、所得税、城建税、契税以及行政性收费和罚没收入增收较多，占财政收入的比重上升，增值税增幅趋缓，消费税增幅回落，税收分化现象总体朝着有利于地方收入增长的方向发展。但从收入增长的具体因素分析，今年企业所得税增长主要是体制调整后，中央和省级企业所得税下划扩大了我市收入规模，行政性收费和罚没收入增长主要是今年加大了纳入预算管理工作力度，剔除这两项因素，我市财政收入实际增长17.61%，财政收入规模的扩大与财力增长并不同步，特别是市本级收入增幅落后于县区财政收入增幅，考虑到我市每年的体制上交省财政已达11亿元之巨，还要递增上交5500多万元，能构成本级的真正的财力增长部分十分有限。

三是财政支出进度整体加快，但各级支出不平衡现象较为突出。上半年，全市财政支出完成预算的46.3%，是近几年同期支出进度最快的，比去年同期加快了2.7个百分点，工资发放、社会保障以及农科教等各项重点支出得到较好保障。市财政提前兑现了三县农村中小学教师省出台职务补贴补助资金3157万元，继续加大对第三产业、中小企业的扶持力度，加大对县区工业园区基建设施建设贷款贴息力度，有力地支持了全市经济发展和社会稳定。但从各县区支出情况看，不平衡情况较为突出，各区中进度最慢的高新区和进度最快的瑶海区相差了22.8个百分点。三县中，进度最慢的长丰县和进度最快的肥东县相差了20.9个百分点。

四、关于年内的财政形势与工作措施

尽管上半年我市财政收入完成情况较好，但年内财政形势不容乐观。收入方面：

一是今年以来国家出台了一系列加强宏观调控的政策措施，包括提高房地产市场准入标准，提高存款准备金率，加强对土地的审批管理，清理各类开发区和工业园区等，对我市经济发展以及财政收入产生了较大影响。从整个经济形势看，原材料价格持续上涨，固定资产投资增幅回落，银根紧缩，企业普遍反映资金紧张，尤其是电力、土地对经济发展产生了较大的制约作用。由于生产、生活用电量需求的迅速上升，加上电力部门缺煤停机等原因，我市在今年元月份和二月份就出现了拉闸限电，造成一大批工业企业停电，反应强烈，预计今年夏季用电高峰，全市日用电负荷缺口将达20万千瓦以上。土地市场实行“三个暂停”后，今年我市用地计划指标只有去年的十分之一，不仅土地出让金减收，而且加大了开发园区建设和招商引资的难度，影响一批重点项目和“1346”行动计划的实施。原材料价格持续上涨与我市多数工业品出厂价格增幅较低，造成企业效益逐月下滑，全市工业企业实现利润由2月末的增长28%，回落至5月末的负增长（-0.25%），其中全市30户重点骨干企业中有16户利润同比下降，净减利润3.52亿元。下半年以及明年，随着政策效应的逐步释放，对我市经济发展乃至财政收入增长都将产生较大制约作用。初步测算，这次宏观调控将影响我市今年经济增长1.2-1.5个百分点，相应影响我市财政收入规模约8800万元---1亿元，影响财政收入增幅约1.4个百分点。

二是政策性减收数额大。主要是两个方面：一是为减轻农民负担，今年下调农业税税率2.2个百分点，预计减收农业税约5000万元。二是出口退税机制改革，由于省下达我市的出口退税基数比我市2003年的实际应退税数小1.8亿元，造成我市今年出口退税超基数地方负担较重。若今年我市外贸出口再增长10%，则市直企业出口额将达到4.75亿美元，应退税预计达到4.04亿元；三县出口额预计为0.42亿美元，预计应退税额3500万元。今年以来新发生的出口退税，属于三县范围内出口企业的，从中央金库和县级金库办理退税，属市区范围内出口企业，按照市区共享税分成比例分别从中央金库、市金和区级金库办理退税。希望省厅考虑我市外贸占全省外贸的比重较大，贡献较大，出口退税负担最重的实际情况，适当增加我市出口退税基数，对省商务厅出口退税包干基数如有结余，调剂给我市。

从支出方面看，增支因素多，刚性强，除农业、科学、教育刚性增长外，为推动实现“五个统筹”，需要财政增加对卫生、社保以及其他社会公益事业发展方面的支出，同时还要大力支持各项经济体制改革，并承担必要的改革成本，特别是今年提高机关事业单位职工工资和离退休人员基本养老金水平，需要增加大量财政支出。

总的来看，今年我市财政收入有可能出现“前高后低”态势，而财政支出增长将保持高位运行，财政收支矛盾将较为突出。为确保完成省政府下达到91.8亿元收入目标考核任务，年内在抓好各项日常工作的同时，将重点抓好以下几方面工作：

一是加强收入征管，确保财政收入稳定增长。按照年初确定的预算任务，进一步分解落实，加强收入目标的责任管理。切实加强对重点税源、重点行业的监控，完善重点税源分析报告制度，及时了解税收变化情况；继续推进行政性收费和罚没收入收（罚）缴分离、票款分离工作，认真做好扩大行政事业性收费纳入预算管理工作，切实加强对土地出让金、国有资产经营收益等非税收入的管理。

二是积极支持经济发展，培植新的财源。按照年度预算的安排，切实保证生产性支出特别是重点建设、支农支出等资金及时到位。及时兑现对县区工业园区基础设施建设贷款贴息政策，支持县区工业园区加快发展；发挥中小企业发展基金以及三产发展引导资金作用，加大对个体工商户、民营企业和中小企业扶持力度；完善高科技风险担保基金使用方法，认真执行针对高新技术企业以及高新技术产品的财税优惠政策，支持高新技术产业发展。

三是大力调整支出结构，确保重点支出。按照“压一般，保重点”的原则，大力压缩一般性支出，从严控制会议费、招待费、出国考察培训费等，严格禁止“形象工程”和为达标升级而搞政绩工程。积极筹措资金保证工资发放、公共卫生、社会保障以及农、科、教等重点支出的需要。积极加快支出进度，确保较好的完成率，继续加大政府采购工作力度和国库集中支付制度改革力度，切实加强支出管理，提高支出效率。

四是加快推进财政改革，充分调动各方面的积极性。结合省完善所得税收入分享改革实施意见，调整完善市对区分税制财政体制，为全市经济发展创造公平、开放、宽松的财税环境。全面推进乡财县管改革，目前我市三县改革已全面启动，按照省政府文件规定，下半年正式实施，我们将积极研究解决改革中遇到的新情况，新问题，确保改革顺利运行，并达到预期目标。