1-8月份，全市经济继续保持快速增长，全市规模以上工业企业累计实现增加值126.3亿元，比上年同期增长32.1%；固定资产投资完成178.59亿元，增长41.6%；社会消费品零售总额149.8亿元，增长17.9%。在此基础上，全市预算执行情况较好，财政收入继续保持较高增幅，支出进度加快，各项重点支出得到较好保证。

一、财政收入预算执行情况

1-8月份，全市财政收入累计完成676408万元，占预算的81.1%，超序时进度14.43个百分点，比上年同期增长31.59%。按新口径计算，完成744943万元，增长34.64%，增幅排全省第5位，其中地方收入完成324217万元，增长26.96%，增幅排全省第6位。

分部门看，市国税部门组织入库收入360600万元，剔除出口退税因素，增长31.28%，其中完成增值税、消费税共314175万元，占预算的65.54%，增长19.43%，剔除出口退税因素，可比增长27.95%；市地税部门组织入库收入235167万元，占预算的83.12%，增长32.49%；财政部门组织入库收入53741万元（不含国有企业计划亏损补贴退库数），占预算的73.53%，增长19.81%；省地税直属分局组织入库收入28300万元。

分级次看，全市上划中央收入完成352191万元，占预算的80.69%，增长36.15%；地方收入完成324217万元，占预算的81.49%，增长26.96%。市本级、区级、县级财政收入同步快速增长，分别完成414465万元、181715万元和80228万元，完成预算的85.7%、75.4%和73.1%，增长30.9%、30.75%和37.4%。各县区中，增长最快的肥西县1-8月份实现入库财政收入增长56.13%，高新区、经济区和新站试验区增幅分别达到39.21%、37.01%和36.58%，其余县区也均保持2位数增长。

从主要收入项目完成情况看：

1、地方工商税收（不含企业所得税）入库235254万元，占预算的76.8%，增收50332万元，增长27.2%，剔除出口退税因素增长30.25%。其中：

营业税入库116875万元，占预算的85.5%，较上年同期增收33230万元，增长39.7%，占地方财政增收总额的48.26%。纳入统计的8大类行业普遍增收，其中，房地产业增收11120万元，增长59.59%；建筑业增收6907万元，增长38.03%；金融业增收6606万元，增长51.91%；租赁及商务服务业增收4015万元，增长21.86%；信息、计算机和软件服务业增收1763万元，增长52.13%；住宿餐饮业增收2796万元，增长71.38%；交通运输业入库增收1461万元，增长28.39%；

增值税（地方25%部分）入库57226万元，占预算的62.48%，增收8156万元，增长16.62%，剔除出口退税因素，可比增长28.03%。增值税增收主要来自机械制造、化工及商业，其中机械制造入库44825万元（全口径，下同），增收18973万元，增长73.4%；化工行业入库15541万元，增收9598万元，增长1.62倍；商业入库48699万元，增收8568万元，增长21.4%；

1、个人所得税（市县分享25%部分）入库12581万元，占预算的77.31%，增长9.06%，剔除利息所得税和分成比例调整因素，可比增长38.63%，其中，工资、薪金所得代扣代缴个人所得税28913万元（100%），占个人所得税入库总额的74.88%，比去年同期增收7272万元，增长33.6%。其他税目中，劳务报酬所得缴纳1160万元、利息股息红利所得缴纳5731万元、个体工商户生产经营所得缴纳1945万元。

2、企业所得税（不含省分成15%部分）入库92158万元，占预算的227.7%，增收46500万元，增长1.02倍。企业所得税增收多，增长快，主要是中央及省级企业所得税下划扩大了我市收入规模。从企业所得税结构看，中央分享的60%部分增收37653万元，增长1.37倍，市县分享的25%部分仅增收8847万元，增长48.5%；

3、农业税、契税和耕地占用税共入库33556万元，占预算的79%，增收5285万元，增长18.7%。其中农业税因税率下调，减收2438万元，下降22.6%；契税增收6606万元，增长44.4%；耕地占用税增收1117万元，增长42.9%；

4、各项非税收入完成28297万元，占预算的86.12%，增收4389万元，增长18.36%。

从税收结构看，尽管1-8月份全市各项主体税种均有较大的发展，但占财政收入的比重也出现了较大的变化，主要表现为企业所得税、个人所得税、营业税所占比重大幅度上升，增值税以及地方小税所占比重有所下降（具体如下表所示）。

值得注意的是，从近两个月主体税种增长趋势看，涉及中央收入的消费税、企业所得税和个人所得税增长势头较好，但对地方收入贡献较大的营业税增幅回落明显，其中8月份当月首次出现零增长。受主体税种增速变化的影响，全市地方收入增幅有所回落（如图所示）。

出口退税完成情况：全市8月份出口退税明显加快，当月共完成出口退税3439万元，1-8月份累计完成出口退税22401万元，占省下达出口退税基数的72.39%。

二、财政支出预算执行情况

    1-8月份，全市财政支出累计完成286566万元，占预算的61.56%，比上年同期增长29.88%。支出预算执行率比去年同期提高了6.1个百分点。其中建设性支出100387万元，增长45.15%，经常性支出186179万元，增长22.91%。

分级次看，市本级财政支出133692万元，占预算的61.9%，增长34.8%；区级财政支出86014万元，占预算的62.5%，增长35.2%；县级财政支出66860万元，占预算的59.8%，增长15.6%。

    分项目看，基本建设支出45055万元，占预算的68.44%，增长79.3%；企业挖革改支出10598万元，占预算的46.33%，增长59.01%；城市维护费支出25072万元，占预算的69.07%，增长25.73%；行政管理费支出27270万元，占预算的77.07%，增长13.69%；公检法司支出22317万元，占预算的75.6%，增长22.37%；文教科卫支出71783万元，占预算的61.62%，增长26.31%；社会保障和抚恤社救支出33698万元，占预算的66%，增长37.49%；专项支出7609万元，占预算的52.56%，增长10.56%；其它支出31111万元，占预算的42.58%，增长11.49%。

三、财政预算执行特点及存在的主要问题

（一）受经济增长等因素拉动，全市财政总收入继续保持较快增长，但地方收入增幅回落应引起重视。今年以来，全市财政总收入一直保持在高位运行，1-8月份，分月末累计增幅均在20%以上，但进入三季度后，上划中央收入增幅高于地方收入增幅，逐步成为财政收入增长的主导力量，其中8月份涉及中央分享的消费税、企业所得税和个人所得税成倍增长，而年初以来增长较快的营业税自7月份后增幅快速回落，8月份与上年同月持平，首次出现零增长，影响了地方收入增幅。全市8月份地方收入增长17%，增幅比1-7月份平均增幅回落了11.25个百分点。

（二）各县区财政收入继续保持较快增长，但少数县区增收结构不尽合理。1-8月份，全市及各级财政收入均保持两位数增幅。但少数县区上划中央收入增幅与地方收入增幅相差甚远，地方可用财力增长与收入增长不同步。

（三）主体税种拉动作用明显，营业税、企业所得税、个人所得税、契税增收地位突出，而增值税及部分地方小税没有赶上平均进度。全市财政增收主要来自税收收入，税收增收主要来自主体税种。1-8月份，全市营业税、企业所得税、个人所得税、城建税、契税等主体税种增幅均在30%以上，共增收106238万元，占全市财政增收额的65.43%。增值税增长16.62%，房产税、资源税、土地增值税等地方小税增幅也较低，占全市收入的比重下降。

（四）财政支出保证重点，兼顾一般，保障作用进一步增强，但部分县区支出进度略显滞后。随着我市经济建设步伐的加快和各项事业发展，财政支出进度整体加快，财政资金“保工资、保稳定、保运转、促发展”力度不断加大。与此同时，我市不断加快公共财政支出改革步伐，按照人大确定的预算，按照市委、市政府的部署，大力落实行政事业单位和教师工资发放、公检法司办案经费以及对农业、教育、卫生、社会保障等方面的投入，加快对重点工程建设的资金拨付，全市财政支出整体进度加快，但从各县区支出进度情况看，支出进度和增幅情况不一，个别县区支出进度滞后较多，年内的支出压力进一步增加。

    总的来看，1-8月份全市财政预算执行情况总体良好，但同时也面临不少新的问题和困难。年内，要按照市委、市政府的要求，牢固树立科学的发展观，坚持年初确定的目标任务不动摇，大力组织收入入库，进一步优化和调整财政支出结构，妥善解决财政预算执行中存在的问题，确保全年预算任务的圆满完成。