今年以来，在市委、市政府的领导下，在省厅的大力支持下，我市各级财政部门认真贯彻落实全省、全市财政工作会议精神。面对改革任务重、国家宏观调整力度加大的新形势，积极加强收入征管，推进财政改革，认真贯彻落实支持经济和社会发展的各项政策措施，全市财政运行情况良好。

一、1-10月份财政收支完成情况

1-10月份，全市财政收入累计完成84.4亿元，比上年同期增长34.8%，按省规定的属地统计新口径完成93.48亿元，增长36.09%，其中地方收入完成40.04亿元，增长30.6%。分征收部门看，国税部门累计完成47.71亿元，增长33.27%，其中入库“两税”39.07亿元，增长13.17%；市地税部门完成26.15亿元，增长22.77%；财政部门完成7.34亿元，增长28.69%；省地税直属局完成3.37亿元,进度相对较慢。全市财政支出完成35.35亿元，占预算的75.5%，增长25.1%。

截止10月底，全市累计办理当年新发生出口退税（含免抵）3.37亿元，超基数2743万元，其中，免抵增值税1.93亿元，退增值税1.41亿元。全市出口退税做到“新帐不欠，老帐还清”。

今年以来，全市预算执行呈现三个明显特点：

一是财政收入持续快速增长。累计增幅比去年同期提高14.95个百分点。

二是税收收入增收较多，消费税、营业税、企业所得税、契税等主体税种增长较快。1-10月份，全市税收收入累计入库80.32亿元，同比增收20.68亿元，增长34.68%，其中，主体税种消费税、营业税、企业所得税和契税分别增长24.77%、34.89%和299%和58.86%，四税累计增收16.35亿元，占全市财政收入增量的75%。从分行业看，营业税增收主要集中在房地产、金融保险业，分别增收1.21亿元和7392万元，增长55.85%和48.7%。增值税增收主要集中在机械制造业、化工和商业，分别增收2.35亿元、1.52亿元和1.73亿元，增长63.9%、199.1%和32.3%。重点税源瑞风商务车1-10月份实现销售收入同比增长84.5%，入库“两税”2.24亿元，增长1.77倍；新增税源联合利华入库增值税1.24亿元，同比为净增加。其他增收在三成以上的重点税源还有利华洗济剂、江西昌河、皖能、海尔洗衣机、海尔空调机，对全市财政收入拉动作用明显。

三是财政支出进度加快，建设性支出快速增长。1-10月份，全市财政支出完成预算的75.94%，比去年同期加快了5.84个百分点，其中市本级、区级、县级支出分别完成预算的72.8%、79.68%和75.4%，进度均比去年同期有所提前。全市各级财政在保重点的基础上，加大对经济建设的扶持力度，1-10月份，全市预算内安排的建设性支出达11.86亿元，同比增长33.8%，高于全市财政支出平均增幅8.69个百分点。从支出分类看，基本建设、企业挖革改支出分别增长69.9%和37.3%，在支持城市基础设施建设以及企业发展方面发挥了很大的作用。

今年以来，我市财政收入增幅较高的主要原因：

一是今年省完善所得税收入分享改革，将中央和省级企业所得税下划，扩大了我市收入规模。1-10月份，全市企业所得税（不含省分成15%部分）入库12.8亿元，同比增收9.58亿元，增长2.99倍，占全市增收额的43.94%。其中中央省级企业所得税下划入库近8亿元。

二是经济发展拉动税收增长。今年我市财政收入增长是在经济快速发展的基础上实现的。前三个季度，全市GDP增幅达14.9%，比去年同期提高2个百分点，创1998年以来的最好水平。生产、投资、消费等主要经济指标均保持2位数增长。

三是行政性收费纳入预算管理范围扩大。今年，我市将所有市直部门行政事业性收费除少数因特殊因素没纳入预算外，其余全部纳入预算管理，加上各执收执罚部门加强管理力度，全市1-10月份行政性收费和罚没收入完成2.94亿元，同比增收1.09亿元，增长58.9%。

    四是调整和完善了市区分税制财政体制，初步形成了市区财源共享，风险共担、共同发展的财政收入稳定增长机制。今年，我市结合省完善所得税收入分享改革，进一步调整和完善了市区分税制财政体制，将市级单列企业按属地原则下划到各区，并统一市区共享税分成比例，初步理顺了市区财政分配关系，有效调动了各级抓增收节支的积极性。各级征管部门积极按照新体制要求，加强收入征管，加大对以前年度欠税的清理力度，确保了财政收入随经济增长的稳定增长。

二、当前我市财政运行中存在的主要困难和问题

一是省核定的我市出口退税基数与我市今年实际出口退税差距较大，地方超基数负担的压力非常大。今年是出口退税机制改革的第一年，根据省政府皖政[2004]2号文件规定，从今年起，各市县财政要承担辖区内企业出口退税超基数25%部分。年初省财政厅核定我市出口退税基数3.09亿元，比我市2003年实际出口应退税额少1.69亿元。2004年，我市全年出口预计达6.89亿美元，增长47%，出口应退税（含免抵）预计达5.81亿元，超省核定我市的出口退税基数多达1.88亿元，按照目前企业的实际退税进度预测，需在当年办理的退税约4.93亿元，超省核定我市出口退税基数约1.83亿元，给我市年内的预算执行带来了很大的压力。恳请省财政厅充分考虑我市出口总量大，增长快，出口退税超基数数额大的实际情况，考虑我市财政的实际承受能力，适当调剂增加我市的出口退税基数，或给予专项补助，以缓解年内出口退税压力。

二是财政增收结构不尽合理，收入规模的扩大与地方可用财力增长不同步。尽管今年以来财政增收总额较大，但地方收入增收仅占43.1%，一半都不到，而且有很大一块是中央和省级企业所得税下划因素带来的，约占增收额的37%，年底要通过财政结算将基数部分上交给省，财政收入规模的扩大与地方可用财力的增长不同步。

三是今年以来部分生产资料价格上涨较快，导致部分企业生产成本上升，效益下滑，税收相应减少。10月末，我市原材料、燃料、动力价格累计上涨了15.6%，而工业品出厂价格仅上涨2%，导致部分生产企业亏损增加，效益下滑。前三个季度，全市重点监控的85户规模以上工业企业实现利润同比下降6.7%，亏损额同比增长42.2%，亏损面达34.9%。重点税源力源爱依斯、合肥发电厂、日立挖掘机、佳通轮胎1-10月份入库税收分别下降37.4%、24.2%、23.8%和3.2%。

四是增支因素多，刚性强，地方财政压力非常大。特别是提高机关事业单位职工工资和离退休人员基本离退休费，以及今年根据中央、省里文件精神，提高企业离退休人员养老金水平，地方财政负担很重。

三、全年财政收支形势及加快财政支出进度的措施和建议

初步预计，2004年全市财政收入按新口径可完成102亿元左右，比上年同口径增长20%，其中地方收入约44亿元，增长22.66%。剔除中央与省级企业所得税下划因素，预计全市当年财政收入实际增幅为11.6%，与正常年景和经济发展水平基本一致。

今年以来，为切实加快支出进度，提高财政资金使用效益，我市主要采取以下措施：

一是提前下达对县区的各种专项补助。如上半年我市提前拨付对农村中小学教师省出台津补贴的补助资金3157万元。二是简化国库集中支付程序，推行网上申报和预约办理，方便单位用款。同时加强与部门联系，做好用款计划申报与资金拨付。定期召开国库支付中心、预算处以及局内部各支出处室联席会议，及时解决支出管理中存在的问题，提高支出效率。三是狠抓政府采购预算执行率。建立政府采购定期报告制度，定期通报，督促各预算单位抓紧抓好项目的采购实施工作。四是加大对县区支出进度的督促工作，对支出进度较慢的项目和单位，及时分析原因，加快进度。明确要求各县区财政支出完成率全年要达到90%以上。对今年的超收安排，预算追加，要求各县区早预计，早安排。

四、2005年预算管理工作的初步思路和重点

2005年，我市预算管理工作的基本思路是：以“三个代表”重要思想和十六届三中、四中全会精神为指导，依法加强收入征管，进一步完善公共财政支出改革和市区分税制财政管理体制，抓好四项工作，推进四项改革，促进预算管理规范化科学化。

（一）依法加强收入征管，实现财政收入稳步快速增长。围绕组织收入工作，加强与税务部门协调配合，支持各征收部门依法征管，应收尽收，加强重点税源监控，确保财政收入随经济增长的而增长。加强土地出让金、国有资产经营收益等非税收入管理，加大纳入预算管理工作力度，增加地方收入和地方可用财力。

（二）继续推进公共财政支出改革。一是继续推进市级预算编审工作规范化、科学化和程序化。逐步建立基本支出和项目支出标准体系，进一步规范和细化公用经费预算定额，完善定额标准体系。建立市级项目预算备选库，增强项目支出预算编制计划性、科学性；二是巩固政府采购管理制度改革，扩大政府采购范围。积极构建全市政府采购管理和操作的信息平台，实现资源共享；三是进一步确立国库集中收付在财政财务管理中的基础地位，硬化预算支出管理。逐步使各项财政资金全部通过国库集中支付，全面规范财政资金支付行为。

（三）加强四项工作，提高财政运行质量。一是构建财政支出效益评价体系，加强对财政支出的科学监控。充分利用行政事业单位清产核资和年度会计决算报表的数据资料，建立健全财政支出效益评价指标和体系，拓展财政支出效益评价结果的应用领域。研究制定我市国有控股企业绩效评价工作实施办法，和财政支出效益评价奖惩机制。二是适应城市管理体制改革需要，按照财权与事权下划、管理重心下移的原则，会同城市管理主管部门明确市政、市容、园林下划区级管理的权限、范围和内容，根据确定的事权，合理下划财权，充分调动各区和街道社区管理城市的积极性。三是加强财政性投资监管，提高财政投资效益。四是加强预算执行分析，完善重点税源分析报告制度，加强对收支全过程的分析监测。

（四）进一步规范财政管理。一是积极推行面向农民补贴资金管理和支付方式改革。按照省厅的统一布置，实行“资金一户管、补助一卡发、服务一站办、收支一本账”。二是全面推进政府非税收入管理改革，建立非税收入管理新机制。三是大力推进党政机关兴办的经济实体与管理的直属企业脱钩改制。对党政机关“非转经”资产实行集中上交，分类授权管理。四是加强地方政府债务管理，全面清理清查债权债务，明确化解范围，完善激励约束举措，加强管理，分类处置，严格控制新增债务。