合财预编[2006]97号
市直各部门、各单位：
根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于做好政府收支分类改革工作的通知》（财办[2006]7号）和省财政厅关于全面实施政府收支分类改革的有关要求，为确保改革后预算编制与执行数据口径可比，现就按改革后新的政府收支分类科目模拟编制2006年市级部门预算有关工作通知如下：
一、模拟编制2006年部门预算的具体要求
各部门、单位以市财政局批复的2006年部门预算数据为基础，按照新的政府收支分类科目和修改后的部门预算报表，编制以新科目反映的2006年部门预算。市财政局根据各部门、单位编制上报的部门预算，汇总编制按新科目转换后的2006年市级预算，并报省财政厅。
（一）部门组织收入预算的编制
各部门、单位按照新的政府收支分类科目和国家有关文件批准的非税收入项目，按市财政局批复的2006年部门预算和新的收入分类科目逐项编制。
（二）支出预算的编制
1.基本支出预算的编制。由市财政局根据批复的2006年部门一般预算，通过“E财”预算编制软件直接计算编制。各部门、单位对市财政局下发的按新科目转换后的基本支出预算要认真核对，确定相应的支出功能分类科目和经济分类科目，保证科目运用规范，数字准确无误。
2.项目支出预算的编制。各部门、单位严格按照市财政局批复的2006年部门项目支出预算和新的支出功能分类科目、支出经济分类科目逐项编制，并按支出功能分类编报至“项”级预算科目和具体项目名称，按支出经济分类编报至“款”级预算科目和具体支出用途。若项目支出涉及几个支出功能分类，可将项目按支出功能分类细化拆分为原项目下的多个子项目编制。
（三）政府采购预算的编制
按照市级政府采购目录和市财政局批复的2006年市级部门预算据实编制。
（四）政府性基金预算的编制
政府性基金预算的编制，按照政府收支分类科目（名称）和市财政局批复的2006年市级部门基金预算，编制到具体的收入项目和支出项目。其中：支出预算要按照支出功能分类科目，编制到“项”级预算科目和具体支出项目，并按照支出经济分类科目的要求，细化具体经济内容。
二、模拟编制部门预算工作流程和时间安排
（一）4月底前，市财政局按照新的政府收支分类科目，完成部门预算报表设计、部门预算基础信息库功能更新等准备工作。同时对市直单位财务人员进行政府收支分类改革知识培训。
（二）5月10日前，市财政局完成E财部门预算编制软件的功能更新、数据初始化、分部门新旧科目衔接对照表等各项基础工作，按照新科目编制2006年市本级部门基本支出预算，并下达各部门和单位（附数据盘）。
（三）5月10日—25日，各部门、单位按照新的政府收支分类科目模拟编制2006年部门预算，报送市财政局。
（四）5月底以前，市财政局审核、汇总各部门模拟编制的2006年部门预算，编制按新科目转换后的2006年市级财政预算，上报省财政厅。
三、新科目下市级部门预算报表体系和编制说明
（一）报表体系
参照原科目下部门预算报表体系，新科目下部门预算报表体系仍分为数据录入报表和数据输出报表两大类。按政府收支分类改革的要求，部门预算输出报表也作了相应修改调整，具体格式内置在软件中。
（二）编制说明
1、数据输出报表由部门预算编制软件自动生成。
2、部门预算收支项目分类、资金来源渠道以及各类报表的编制，仍执行市财政局《关于编制2006年市本级部门预算的通知》（合财预编[2005]73号）有关规定。
四、模拟编制2006年市级部门预算的有关要求
（一）加强领导。各部门、单位要充分认识到按新科目编制2006年部门预算、实现新旧科目的数据转换，是确保改革后预算编制与执行数据的可比发析的前提和基础，也是确保政府收支分类改革平稳过渡的一项重要基础工作，要高度重视，切实加强对这项工作的组织领导，严格按要求、按时间完成2006年部门预算转换的各项任务。
（二）认真组织培训。各部门、单位不仅要抓好本级财会人员的培训学习，还要抓好对所属单位财会人员的培训，准确把握和运用新的政府收支分类科目。
（三）认真组织实施。各部门、单位要按照统一部署，结合本部门、单位的实际情况，精心制定部门预算数据转换工作方案，认真编制本部门（单位）新旧科目对照表，并组织实施。要加强对所属单位部门预算转换工作的指导，严格按新的政府收支分类科目执行，不得随意增减、更改收支科目，不得随意使用收支科目中的“其他”。
（四）加强沟通和联系。各部门、单位对部门预算转换过程中遇到的问题要及时反馈，市财政局将密切加强与部门（单位）的联系，及时研究处理发现的有关问题，确保模拟编制2006年市级部门预算工作的顺利进行。
二○○六年四月二十四日 |
