今年以来，在市委、市政府的正确领导下，全市各级财税部门积极加强收入征管，加大支出结构调整力度，深化财政改革，支持“三大推进”战略实施，全市财政预算执行情况总体良好。    1-9月份，全市财政收入累计完成126.4亿元，占预算的83.41％，比上年同期增长20.92％，高于全省地市平均增幅0.3个百分点。其中地方收入累计完成61.78亿元，占预算的93.69％，增长28.36％，高于全省地市平均增幅3.71个百分点。全市财政支出累计完成53.71亿元，占预算的66.41％，增长29.11％。

    一、1-9月份财政收支基本情况

    （一）收入方面

    1-9月份，全市税收收入累计完成118.62亿元，占预算的80.42％，增长18.84％，占全市财政增收总额的85.99％。分项目看，增值税、企业所得税、营业税、契税增长贡献突出，1-9月份分别增收4.44亿元、6.64亿元、4.99亿元和1.44亿元，4税合计增收17.52亿元，占税收增收总额的93.2％，占财政增收总额的80.1％。消费税和个人所得税受政策性减收因素影响，分别比去年同期减收7989万元和570万元，下降7.52％和1.06％。非税收入完成7.8亿元，增收3.07亿元，增长64.79％，占财政增收总额的14.01％。

    分级次看，1-9月份，市本级收入完成82.76亿元，占预算的86.47％，增长23.28％；区级收入完成29.92亿元，占预算的77.42％，增长11.2％；县级收入完成13.73亿元，占预算的79.85％，增长30.75％。全市10个县区中，有8个县区收入进度超过序时进度，其中，新站试验区已完成全年预算，长丰县和经济开发区进度在90％以上。

    分征收部门看，市国税、市地税以及财政部门组织收入均超过了序时进度要求，但省地税直属局组织收入比去年同期下降。1-9月份，市国税部门累计组织收入68.85亿元，完成计划的78.83％，增长15.8％；市地税部门组织收入39.02亿元，完成计划的86.71％，增长21.2％；财政部门组织收入12.27亿元，完成计划的146.94％，增长66.24％；省地税直属局组织收入3.68亿元，完成计划的58.85％，滞后序时进度16.15个百分点，比上年同期下降11.65％；海关等其他部门组织收入2.55亿元，完成计划的70.46％，增长51.51％。

    分行业看，卷烟、电力、饮料酒、纺织品四个行业税收下降，1-9月份入库“两税”（包括增值税和消费税）分别比去年同期下降13.19％、8.3％、1.66％、2.8％。房地产、建筑、信息传输计算软件业、电信器材、电信设备、钢坯钢材、建材等行业入库税收增长在30％以上，其中房地产业1-9月份入库税收16.4亿元，比去年同期增收4.5亿元，增长37.8％。房地产税收之所以继续较快增长，主要是税务部门加大对房地产行业的稽查力度，进一步落实对房地产行业企业所得税和土地增值税的预征政策，加大预征力度，由于三季度房地产税收80％来自查补以前年度的税款，为一次性税源，剔除查补因素，房地产当季实现的即期税源呈下降趋势。建筑业累计入库地方税收6.08亿元，增长34.43％，主要得益于今年全市推进大建设，为建筑业发展提供了机遇，拉动了该行业税收快速增长。

    （二）支出方面

    1-9月份，市本级、区级和县级财政支出分别完成24.67亿元、15.83亿元和13.21亿元，占预算的60.95％、71.24％和72.66％，分别比上年同期增长36.06％、19.57％和29.12％。

从主要支出项目完成情况看，基本建设、企业挖潜改造以及支农等建设性支出增长较快，1-9月份分别完成89311万元、24408万元和21477万元，分别比上年同期增长21.88％、40.45％和44.32％。社会保障和抚恤社救支出69224万元，占预算的81.2％，增长30.73％。教育事业费、行政管理费、公检法司支出进度基本正常。其他支出进度滞后。

    二、1-9月份财政预算执行特点

    （一）财政收入增长逐月加快，收入质量进一步提高。

    今年以来，面对政策性减收因素多的情况，各级财税部门紧密配合，积极加强对重点行业、重点税源专项检查，依法促进应收尽收，全市财政收入由年初的负增长逐步回升为正增长，二季度以后增速逐月加快，至9月底累计增长20.92％，好于年初预计，快于全省17个市平均增幅0.3个百分点。在总量增长基础上，收入结构进一步优化。一是地方收入增长快于上划中央收入增长，占财政收入的比重上升。1-9月份地方收入增长快于上划中央收入13.78个百分点，全市地方收入占财政收入的比重达48.87％，比上年同期提高了2.83个百分点；二是县级财政收入增长已连续3年快于同期市区财政收入增长，区域财政发展的协调性进一步增强。1-9月份，县级财政收入增长30.75％，分别快于市本级和区级7.47和19.55个百分点，县级财政收入占全市财政收入的比重达10.86％，比上年同期提高0.81个百分点；三是收入增长主要来自经济性税源，收入增长的稳定性进一步增强。1-9月份全市与经济增长密切相关的各项工商税收入库109.65亿元，增收16.2亿元，占全市财政增收的74.16％。

    （二）财政支出增长快，各项重点支出保障更加有力

全市1-9月份财政支出增长29.11％，远高于同期财政收入增幅，其中市本级、区级和县级财政支出分别增长36.06％、19.57％和29.12％。从支出项目看，除各类事业费正常增长外，支持经济建设力度加大，截至9月底，全市基建、支农、企业挖革改、专项支出等建设性支出累计完成18亿元，同比增长23.27％，其中市本级累计兑现促进工业发展政策资金1.56亿元，对工业园区工业投资项目共免收各项行政事业性收费近1亿元，对促进全市工业加快发展和各县区工业园区建设起到了很好的支持作用。

    三、当前预算执行中存在的主要困难与问题及年内工作建议

    （一）受政策性减收因素影响，少数县区财政收入增长乏力。1-9月份，全市10个县区中，有2个县区财政收入进度未达到序时进度要求。其中，包河区财政收入完成预算的66.76％，滞后序时进度8.24个百分点。经济开发区完成预算的70.78％，滞后序时进度4.22个百分点。

    （二）财政支出进度较慢，部分支出项目滞后较多。尽管全市1-9月份财政支出增长较快，但从完成预算的进度看，仍滞后序时进度9.11个百分点，其中市本级、区级、县级支出分别滞后序时进度14.05、3.76和2.34个百分点。进度较慢的支出项目主要是专项支出、企业挖革改以及其他支出。其中：

    1、专项支出1-9月份完成9677万元，占预算的47.15％，滞后序时进度27.85个百分点。其中市本级支出6409万元，占预算的45.63％，滞后序时进度9.37个百分点。主要是：排污费实际支出169.99万元，占预算的13.7％，滞后61.3个百分点；水资源费支出286.92万元，占预算的39.7％，滞后35.3个百分点；教育费附加支出5960.54万元，占预算的49.34％，滞后25.66个百分点。主要是年初预算安排的中小学布局调整及改善办学条件补助经费、校舍维修及校园环境整体改造经费以及三县职业学校专业建设费、合肥幼儿师范新址征地建设补助和贷款贴息资金等尚未列支。

    2、企业挖革改支出24408万元，占预算的57.92％，滞后序时进度17.08个百分点，主要是兑现工业投资政策资金必须到月度或季度终了才能统一申报审批，相应影响预算执行进度。

    3、其它支出99735万元，占预算的53.56％，滞后序时进度21.44个百分点。主要是市本级预算年初预留调资因调资政策尚未兑现而未形成支出。

    （三）财政支出的压力大，收支矛盾突出。今年随着“大发展、大建设、大环境”战略的推进，道路建设、拆迁安置等，各级财政支出压力都进一步增加。需要下大力气切实抓好财政资金的管理和整合，将有限的资金用在刀刃上。

    从年内的财政形势看，组织收入仍然面临较大的压力，各种政策性减收因素较多，一是消费税税率及个人所得税抵扣标准调整，直接减少收入。影响较大的企业主要是联合利华、佳通轮胎和江西昌河等企业。二是电力、石油、石化等行业的汇总纳税企业因在外地预征率较高，同时受石油等原材料价格上涨影响，税收下降。其中电力行业1-9月份入库增值税比去年同期减收3828万元，下降8.3％；三是烟厂政策调整影响对我市财政收入影响较大。截至9月份，烟厂减收14453万元。此外，开发区工业项目免收费政策对财政收入也有一定影响。

从有利的方面看，近年来，我市经济增长速度快速提升，一些大企业入驻合肥，部分大中型企业经营状况改善，如合钢公司改制后，生产恢复较快，5月份当月实现产值2亿元，减亏2000万元，改制两个月实现税收2322万元，预计全年可实现税收7200万元。县级收入增长加快，经过近几年不断支持和加大投入，县区工业园区快速发展，对财政收入的贡献逐步显现，预计全年财政收入总体上能够保持平稳较快增长，经过努力，财政收入总量可突破160亿元。

    针对1-9月份预算执行中存在的困难与问题以及当前财政形势，年内要重点抓好以下工作：

    （一）要狠抓增收节支。为确保财政收入突破160亿元，各县区财政要牢固树立争先进位的意识，继续加强组织收入工作，要密切与税务部门的联系，加强工作衔接，加大税源监控和专项检查力度，支持税务部门依法征收，应收尽收。要进一步深化收支两条线改革，加强非税收入征管，确保财政收入随经济发展而较快增长。在组织收入工作的同时，加快支出进度，对年初预算安排的项目进一步梳理，督促部门加快项目进度，力争将年终结余、结转资金压缩到最低，及时充分地发挥财政资金的使用效益。

    （二）要加快推进财政改革。按照建立公共财政的要求，加快财政“统收”、“统支”步伐，一是全力推进政府非税收入征管改革。从10月下旬到今年年底，分期分批将市直各部门全部纳入非税收入征管范围，确保从2007年1月1日起在市本级范围内全面推进政府非税收入征管改革。各县区也要上下联动，一并推进，一并运行。二是全面清理单位的银行账户，进一步规范资金管理，深化国库集中支付改革。三是要认真做好政府收支分类改革模拟运行，加强与部门沟通，及时发现解决新科目运行中存在的问题，为2007年全面实施奠定基础。