一、全市1-10月份财政收支累计完成情况

    1-10月份，全市财政收入累计完成139.92亿元，占预算的92.32％，比上年同期增长21.25％，增收24.52亿元。其中：地方收入累计完成67.52亿元，占预算的102.39％，增长27.87％；上划中央收入累计完成72.4亿元，占预算的84.57％，增长15.66％。

    与全省相比，我市1-10月份财政收入增幅略低于全省21.5％的财政收入增幅，在全省17个市中居第11位。财政收入总量占全省1-10月份收入总量676亿元的20.7％，比上年未19.9％的比重提高了0.8个百分点。其中地方收入增幅比全省地方收入23.89％的增幅快3.98个百分点，居全省17个市第8位。

    与中部省会城市相比，我市1-10月份地方收入总量（总收入口径不一样，不可比）超过南昌、太原，居中部省会城市第4位，增幅居第5位

    1-10月份，全市财政支出累计完成59.52亿元，占预算的73.26％，比上年同期增长28.4％，比全省1-10月份财政支出增幅（23.89％）高10.4个百分点，占全省支出总量561亿元的10.61％。

    二、全市1-10月份财政收支结构分析

    分级次看，1-10月份，市本级、区级、县级财政收入均保持两位数增长，其中市本级收入完成91.3亿元，占预算的95.39％，增长22.98％；区级收入完成32.84亿元，占预算的84.98％，增长11.21％；县级收入完成15.78亿元，占预算的91.72％，增长35.68％。

    分县区看，全市3县7区中，有8个县区收入进度超过了序时进度，其中，新站试验区、长丰县提前2个月完成全年收入预算，财政收入增幅分别达到49.97％、49.17％。高新区、蜀山区、肥东县、肥西县、瑶海区、庐阳区财政收入进度分别超序时进度14.31、12.5、6.29、5.86、2.4和1.76个百分点。包河区和经济开发区由于区内部分重点税源受政策性减收因素影响，财政收入进度分别滞后序时进度9.44和4.61个百分点。

    从收入项目看，1-10月份，全市税收收入累计入库131.57亿元，增收21.55亿元，增长19.59％，占财政增收额的87.91％。各项非税收入累计入库8.34亿元，增收2.97亿元，增长55.14％，占财政增收额的12.09％。财政增收主要来自企业所得税、营业税、增值税、契税和行政性收费，1-10月份分别增收61678万元、55400万元、57366万元、16224万元和17942万元，增长30.69％、28.96％、14.76％、35.46％、70.55％。上述5个项目合计增收20.86亿元，占财政增收额的85.08％。受政策性减收因素影响，消费税减收1631万元，下降1.41％，个人所得税仅增长1.3％。从各税种占财政收入比重看，企业所得税和营业税占财政收入的比重分别比上年同期上升了1.36和1.05个百分点。消费税、个人所得税、增值税占财政收入的比重分别下降1.87、0.82和1.81个百分点。

    1-10月份，全市出口退税累计完成20.74亿元，比上年同期增加14亿元，增长2.08倍，占全省1-10月份出口退税总额44.92亿元的46.17％。出口退税增加较多主要是今年省级外贸企业出口退税按属地统计入我市范围，这些省级外贸企业都是出口退税大户。

    从财政支出完成情况看，1-10月份，市本级、区级、和县级财政支出分别完成27.59亿元、17.12亿元和14.8亿元，占预算的68.51％、76.26％和79.95％，增长38.67％、14.52％和28.68％。

    从各支出项目看，基本建设、企业挖潜改造和支农支出等建设性支出快速增长，1-10月份分别完成101635万元、25974万元和23233万元，比上年同期增长23.22％、41.78％和30.90％。从支出进度看，行政管理费、公检法司、支农、社会保障等支出超过了序时进度要求，分别完成预算的90.34％、90.01％、86.49％、86.43％。专项支出虽比去年同期增长44.75％，但预算执行率较低，1-10月份仅完成预算的49.81％。总的来说，全市各级财政按照年初各级人代会批准的预算，积极优化支出结构，加快支出进度，确保了各项重点支出需要。

    三、1-10月份财政运行主要特点：

    一是地方收入提前2个月完成全年预算。1-10月份，全市地方收入增长27.87％，快于上划中央收入增幅12.21个百分点,累计完成全年预算的102.39％，提前2个月完成全年预算。其中市本级、高新区、新站区、肥西县、长丰县地方收入分别完成全年预算的107.85％、104.01％、105.18％、102.52％和106.75％。地方收入增长主要来自房地产、建筑、软件信息、电信器材、服务等行业，其中，全市房地产业前10个月累计入库税收17.93亿元，比去年同期增收5.05亿元，增长39.2％。房地产税收之所以继续较快增长，主要是税务部门加大对房地产行业的稽查力度，进一步落实对房地产行业企业所得税和土地增值税的预征政策，加大预征力度，由于三季度以来的房地产税收80％来自查补以前年度的税款，为一次性税源，剔除查补因素，房地产当季实现的即期税源呈下降趋势。今年以来，全市财税部门紧密配合，积极加强对重点行业的税收检查，坚持依法征收，应收尽收，积极改进非税收入征管方式，对推动财政收入增长起到了积极作用。

    二是财政收入增幅逐月加快，进度快于序时进度。从序时动态看，今年以来财政收入增幅逐月回升，1、2、3季度末财政收入增幅分别为8.95％、14.62％和20.92％，到10月末，累计增幅达到21.25％，扭转了年初增幅全省殿后的局面，累计完成全年预算快于序时进度8.99个百分点，为全面完成全年财政收入任务打下了良好基础。财政收入分月增长情况见下图：

    三是县域经济发展快，对全市财政收入拉动作用突出。今年以来，随着市委市政府加快县域经济发展的政策意见的落实，各县工业园区建设和招商引资进展加快，对财政收入的贡献加大。1-10月份，三县财政收入已完成全年预算的91.72％，增长35.68％，比全市财政收入增幅快14.43个百分点，增收41488万元，占全市增收额的16.92％，比去年同期提高11.09个百分点。

    四是财政支出增长快于收入增长，重点支出保障有力。1-10月份，全市财政支出增长快于同期财政收入增长7.15个百分点，认真落实了市委市政府关于优先加快工业发展、支持县域突破、推进经济社会协调发展等各项方针政策，有力地支持了全市“大建设、大环境、大发展”战略的实施，截止10月底，市本级共兑现工业发展专项资金1.71亿元，对县区工业园区工业投资项目免收各项行政事业性收费1.2亿元。

    五是财政支出管理更加科学规范，资金使用效益进一步提高。今年市本级分三批将146家市直部门预算外资金全部纳入财政集中支付范围，实现预算内、外资金使用、管理的统一，规范了预算外资金收支行为。政府采购范围和规模进一步扩大，其中市本级将主要市政工程项目全部纳入政府采购范围，并一律采用“有效最低价”中标评审办法，资金节约率明显提高。1-10月份，市本级完成政府采购3.17亿元，资金节约率达18.87％。非税收入征管改革正式启动，前期32家主管部门已纳入征管改革试运行范围。

    四、当前财政运行面临的主要困难与问题

    一是财政收入横向比，增幅不高。尽管我市1-10月份财政收入增幅达20.25％，好于年初预计，但在全省17个市和中部省会城市中排位靠后。当前，制约我市财政收入增长的主要因素：一是烟厂改制，对我市财政收入影响巨大，根据省财政厅的烟厂合并税收分配办法，其税收增量近几年在我市都难以体现。二是省电力、石油、石化等在我市汇总纳税的企业由于在外地市增值税预征率较高，加上今年以来因原材料价格上升，企业增值率下降，导致在我市的结算税收减少，有的甚至出现税收倒挂。三是消费税、个人所得税政策性减收。

    二是财政支出进度滞后，年内支出压力大。尽管今年以来财政支出增幅较高，但全市1-10月份支出进度仍然滞后序时进度10.07个百分点。其中市本级、区级、县级分别滞后序时进度14.8、7.1和3.4个百分点。从支出项目看，主要是专项支出、其他支出、企业挖革改支出以及基建支出，分别滞后序时进度33.5、22.7、21.7和13.3个百分点。今年支出进度滞后的主要原因：一是年初预算安排的预留调资因国家调资政策未出台尚未执行；二是受部分项目建设进度慢影响，如村村通水泥、广电中心大楼建设、殡仪馆建设、文博园、中小学布局调整及改善办学条件补助经费等，由于项目进展缓慢，有的尚未开工，预算拨款都未过半，影响了支出进度；三是部分年初预算安排的政策性资金，需要在考核验收后才能兑现。如兑现工业投资必须到月度或季度终了才能统一申报审批，相应的兑现资金时间也就滞后。

    今年是“十一五”开局之年，也是我市推进跨越式发展、实现奋力崛起的关键一年，做好增收节支工作，保持我市财政发展的良好势头，对于促进全市国民经济持续、快速、健康发展具有重要意义。全市各级财税部门要切实增强全局观念，充分认识做好财政增收节支工作的重要性和必要性，进一步统一思想，加强领导，以奋发有为的精神状态和求真务实的工作作风，认真落实各项增收节支措施，确保全年财政收入任务顺利实现，促进全市经济社会又快又好发展。

    一是强化收入征管，确保财政收入较快增长。各级财政要加强与税务部门的沟通协作，密切配合，加强税源普查和监控，在抓好对重点税源征管的同时，着力强化对零散税源的征管，努力税收征管效率，加大税收征管力度，完善税源控管机制，全面清理税收优惠政策，扎实做好欠税清理工作；深入推进非税收入征管改革，严格非税收入预算管理，凡按规定应纳入预算管理的，要确保及时足额上缴国库。

    二是严格财政管理，确保各项重点支出需要。各级财政要从全面贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的高度，进一步优化财政支出结构，努力加大对三农、科技、教育、社会保障、公共卫生等重点支出的投入力度，认真落实国家宏观调控政策和市委市政府的战略决策，切实增强财政保障能力。要进一步强化预算管理，合理安排和调度财政资金，加快财政支出进度，各县区财政对今年无法使用的支出项目，要坚决进行清理，确保各级财政预算执行率高于上年，提高财政资金的使用效益。要严格财政支出管理，坚持厉行节约，反对铺张当费，进一步规范财政分配秩序，完善监督制约机制，确保财政资金使用规范，安全和有效。