合财预编[2007]186号

市直各部门、各有关单位：

为切实做好2008年市本级部门预算编制工作，现将有关预算编制口径和编报说明通知如下：

一、关于支出预算安排口径和支付方式

1、基本支出。基本支出按经财政部门审核后的2007年基础信息数据库中的数据测算生成。

2、项目支出。项目支出类别包括切块安排项目、大型会议费项目、大型购置费、基建和大型修缮费、其他项目支出。

切块安排项目：特指切块资金安排的农业、教育、卫生、城建等方面以及以收定支安排的支出。其他行政事业单位项目支出不在此项反映。

大型会议费项目：填列一、二类会议和大型运动会项目支出。一类会议指：市党代会、市人代会、市政协会；二类会议指：经市委常委会议、市政府常务会议研究决定的，市委、市政府召开的全市性大会（含市级表彰会、劳模会、先代会）；市委全委会、纪委全委会，党员代表会议；各民主党派换届会议；工青妇代表大会。

购置费：包括办公设备购置费、交通工具购置费、专用设备购置费、图书资料购置费等。

基建和大型修缮费项目支出：填列基础设施建设费和大型修缮费等。

其他项目支出：填列上述各类支出之外的项目支出。

上缴上级支出：填列实行收入上缴办法管理的事业单位按规定的标准或比例上缴市级主管部门的支出。

对附属单位补助支出：填列市级事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

各部门和单位上缴省、补助县区级预算单位的支出在其他项目支出中反映。土地出让金支出在市国土资源局部门预算中编列，社会保障基金支出在市劳动和社会保障局部门预算中编列。

3、项目支付方式。为便于预算执行，2008年部门预算支出项目需填列项目支付方式，包括直接支付、授权支付和指标划转。

直接支付范围包括：

1)已纳入财政统发工资范围内的工资性支出；

2)已纳入政府采购预算的政府采购（含分散采购）项目支出；

3)已与收款单位及市财政国库支付中心签订三方协议的委托付款支出；

4)市直部门对县的专项补助支出。

授权支付范围包括：部门日常、零星的办公费、差旅费等小额支出。

指标划转指对区级下划指标。

二、部门预算收入计划编制和项目资金来源

收入征收计划表的编报按本单位组织收入的资金来源对应填列，各部门（单位）的收费项目是根据市非税局提供给的各单位已核定的非税收入项目，且已内置在“e财”软件中。本表中对于一般预算收入、基金预算收入、专户管理收入都设有“其他不调剂收入”和 “集中调剂”两栏，如果某项收入不需调剂，单位应在“其他不调剂收入”栏中录入相应的数据，否则软件将按内设的公式自动计算调剂金额并反映在“集中调剂”栏。因此     单位务必要注意：对不需要调剂的项目收入，应将不需调剂的金额填列在“其他不调剂收入”栏。

三、2008年部门预算编报的格式

为统一、规范2008年部门预算编制格式，各单位编报的部门预算分为三个部分：

（一）部门预算编制说明。各单位就预算编制情况作详细文字说明（样本见附件二）并附软盘。

（二）“e财”部门预算软盘及报表表格。部门预算表格分为录入表和输出表。录入表通过软件由部门录入完成（输出表在录入表的基础上自动生成）。部门报送输出报表及“e财”部门预算软盘。

（三）2008年部门预算总投资50万元以上的基建、维修、购置等其他项目要求书面报送项目申报书，总投资300万元以上的基建项目需编报项目建议书。项目申报书请按统一格式（见附件三）填报。

以上规定报送的纸质资料均为一式两份，报送时间为2007年 7月20日前。

附件一：“e财”部门预算录入表编制填报说明
    附件二：2008年XXXX部门预算编制说明（样本）
    附件三：项目申报书

                                                         二○○七年七月二日